面对潮水般涌来的非法索赔 Employee Retention Tax Credit (ERTC), 美国国税局已下令至少在2023年底之前立即暂停处理新的抵免申请. 美国国税局称此举的原因是诚实的风险 小企业主被无良的推销员欺骗 who submit questionable claims on their behalf.
The Fraud Problem
ERTC是一项可退还的税收抵免，适用于1)在2020年和2021年因大流行而关闭期间继续向员工支付工资的企业, 2)从3月13日起，总收入大幅下降, 2020, to December 31, 2021. 符合条件的雇主可以获得每名留用员工高达26,000美元的信用额度. The ERTC can still be claimed on amended returns.
The requirements are strict, though. Specifically, you must have:
- 由于政府当局限制商业的命令而全部或部分停止运作, travel or group meetings due to COVID during 2020 or the first three quarters of 2021,
- 2020年总收入大幅下降，2021年前三个季度总收入下降, or
- 符合恢复型初创企业的资格——可以申请高达50美元的抵免,000 total per quarter, 在2021年第三季度或第四季度，没有显示暂停运营或减少收入的情况下(合格的恢复初创企业是那些在2月15日之后开始运营的初创企业), 2020, 及在申领ERTC的季度前三年，每年的总收入少于或等于100万元).
Additional restrictions apply, too.
Nonetheless, the potentially high value of the ERTC, 再加上一些雇主可以在4月15日之前提出索赔, 2025, 是否导致了一个由欺诈性推销商组成的家庭手工业，帮助企业申请退税. 他们利用不准确的信息从无辜的客户那里招揽生意，这些客户可能会预先支付数千美元的费用，或者必须向推销商支付一定比例的退款.
受害者最终可能需要偿还贷款, 除了支付给发起人的费用外，还有罚款和利息. Moreover, as the IRS has noted, promoters may leave out key details, 给毫无戒心的企业带来了“税收问题的多米诺骨牌效应”.
The Impact of the ERTC Moratorium
在暂停期间，已提交的合法索赔将继续支付. But taxpayers should expect a lengthier wait. 美国国税局已将标准的90天处理目标延长至180天，而标记为进一步审查或审计的索赔可能会更长.
越来越多的欺诈担忧促使该机构将审查重点转向合规问题. 这一转变包括加强对发起人和提出可疑索赔的企业的审计和刑事调查.
美国国税局还在努力制定新的举措，以帮助那些被激进的促销者所害的企业. For example, 该公司预计将很快提出一项和解方案，允许那些收到不当ERTC付款的人通过偿还收到的金额来避免处罚和未来的合规行动.
If you claimed the credit, but your claim hasn’t yet been processed or paid, 如果你现在认为那是不正当的，你可以撤回你的索赔. 即使你的案件已经在审核或等待审核，你也可以撤回. 美国国税局表示，这一选项适用于600多名报税者,000 claims currently awaiting processing.
Still Considering Claiming the Credit?
美国国税局敦促纳税人在暂停期间仔细审查ERTC指南. Legitimate claimants shouldn’t be dissuaded, but, as the IRS says, 最好是用“trusted tax professional 而不是一个想从你的索赔中“大赚一笔”的税收推动者或营销公司. 不要指望很快就能看到你的贷款.
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